Cách xuất hóa đơn giảm thuế GTGT còn 8% theo Nghị định 15/2022

các quy trình, thủ tục và hình thức lập hóa đơn áp dụng giảm thuế VAT xuống 8% vào năm 2022 theo nghị quyết 43/2022 / qh15 & amp; Nghị định 15/2022 / nĐ-cp như thế nào cho dễ hiểu và thuận tiện cho các công ty, tổ chức và cá nhân? hãy cùng misa meinvoice tìm hiểu chi tiết hơn qua bài viết sau.

Vào ngày 28 tháng 1 năm 2022, chính phủ chính thức ban hành nghị định số. 15/2022 / nĐ-cp quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện chính sách giảm thuế suất thuế giá trị gia tăng xuống 8% vào năm 2022 đối với một số nhóm hàng hóa, dịch vụ theo Nghị quyết 43/2022 / qh15.

chính sách áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng mới theo nghị quyết 43/2022 / qh15 áp dụng từ ngày 1 tháng 2 năm 2022 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022 (tiểu mục 1, điều 3 của nghị định 15/2022 / NĐ-CP).

1. quy trình, thủ tục giảm thuế GTGT năm 2022 theo nghị quyết 43/2022 / qh15

Bước 1: Xác định ai đủ điều kiện để được giảm thuế gtgt

trước tiên, các cơ sở thương mại phải xác định ngay xem hàng hoá và dịch vụ của mình có được giảm thuế GTGT theo nghị quyết 43 và nghị định 15 hay không để xuất hoá đơn với thuế suất chính xác kể từ ngày 1 tháng 2 năm 2022.

• giảm thuế: là những hàng hoá và dịch vụ đáp ứng hai điều kiện sau:

– thuế suất VAT trước đây là 10% đang được áp dụng

– Không thuộc nhóm hàng hóa, dịch vụ tại các phụ lục i, ii, iii ban hành kèm theo nghị định số 15/2022 / nĐ-cp.

• Đối với hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng được giảm 8% thuế GTGT nói trên thì áp dụng mức thuế suất thông thường nêu trên.

Bước 2: Xác định số tiền và thời gian giảm thuế gtgt

Tiếp theo, doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần xác định rõ và nắm rõ mức thuế suất áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ của cơ sở kinh doanh theo phương pháp tính thuế GTGT của từng doanh nghiệp.

bước 3: xuất hóa đơn cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT

[cập nhật]

Ngày 20 tháng 6 năm 2022, Chính phủ ban hành Nghị định số 41/2022 / nĐ-cp với nội dung sửa đổi và hoàn thiện một loạt điều của Nghị định số 123/2020 / nĐ-cp và Nghị định số 15 / 2022 / n-cp về chính sách giảm thuế VAT 2022.

Trước đó, quy định tại khoản 4 điều 1 nghị định 15/2022 / nĐ-cp về việc cơ sở thương mại phải lập hóa đơn lẻ cho từng hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được giảm thuế GTGT thì mới được giảm thuế GTGT. Mức thuế 8% nhận được nhiều phản ánh là nguyên nhân gây ra nhiều bất cập, khó khăn, làm tăng chi phí của các công ty.

do đó, đã được sửa đổi, bổ sung tại điều 2, nghị định số 41/2022 / nĐ-cp quy định: Bạn không phải lập hóa đơn riêng đối với hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2022.

• Ví dụ minh họa về cách viết hóa đơn giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022:

Công ty A hoạt động trong lĩnh vực khách sạn (kinh doanh dịch vụ lưu trữ), tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp và có thuế suất thuế GTGT trên thu nhập là 5% (theo Thông tư số 219/2013 / tt-BTC tháng 12 31 năm 2013 của bộ tài chính). Như vậy công ty a thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT theo nghị định 15/2022 và khi công ty a xuất khẩu hàng hóa bán theo đơn đặt hàng với giá 30 triệu thì công ty sẽ xuất hóa đơn. như sau:

– trong cột “tên hàng hóa và dịch vụ”: ghi “dịch vụ lưu trữ”

– trong cột “thành tiền”: ghi số tiền chưa được giảm thuế: 30.000.000 vnd

– trong hàng “thêm tiền cho hàng hóa và dịch vụ”: ghi số tiền được giảm thuế: 29.700.000 đồng **

đồng thời ghi dòng dưới cùng: “giảm 300.000 đồng, tương đương 20% ​​tỷ lệ phần trăm tính thuế giá trị gia tăng theo nghị quyết số 43/2022 / qh15”

** Vui lòng giải thích chi tiết số tiền được giảm thuế theo ví dụ minh họa ở trên:

• số thuế GTGT công ty phải nộp cho hóa đơn 30 triệu là: 30.000.000 đồng x 5% = 1.500.000 đồng
• số thuế GTGT được giảm 20% là: 1.500.000 đồng x 20% = 300.000 VNĐ
• Số tiền thanh toán cuối cùng cho hóa đơn này là: 30.000.000 VNĐ – 300.000 VNĐ = 29.700.000 VNĐ

video hướng dẫn xuất hóa đơn điện tử giảm 2% VAT theo nghị quyết 43/2022 / qh và nghị định 15/2022 / nĐ-cp

lưu ý khi xuất hóa đơn để giảm VAT xuống 8% trong một số trường hợp khác:

Xem thêm: Mẫu chữ và cách viết chữ E sáng tạo, nghệ thuật – Luyện chữ đẹp

– Bạn không phải lập hóa đơn lẻ cho hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT với các mức thuế suất khác nhau – theo nội dung nghị định 41/2022 / nĐ-cp sửa đổi bổ sung một loạt điều của nghị định 15 / 2022 / nĐ-cp.

(Trước đây, tại nghị định 15/2022 / nĐ-cp: phải lập hóa đơn riêng cho hàng hóa / dịch vụ có các mức thuế suất khác nhau 8%, 10%, …)

– Trường hợp cơ sở kinh doanh đã lập hóa đơn và kê khai theo thuế suất chưa được giảm: người bán và người mua phải lập biên bản về lỗi hoặc có văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót thì người bán sẽ lập hóa đơn điều chỉnh hóa đơn và giao hóa đơn điều chỉnh cho người mua. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, người mua kê khai điều chỉnh thuế đầu ra (nếu có).

– Trường hợp cơ sở kinh doanh xuất hàng hóa theo đơn đặt in dưới dạng vé in sẵn mệnh giá chưa sử dụng (nếu có) và có nhu cầu sử dụng tiếp: làm tem theo quy định với giá niêm yết. Giảm 2% thuế suất VAT hoặc giảm 20% giá theo tỷ lệ phần trăm cùng với tiêu chí giá in sẵn để tiếp tục sử dụng.

– Khi nộp tờ khai thuế GTGT: nộp mẫu 01 phụ lục iv nghị định 15/2022 / nĐ-cp – kê khai hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế.

biểu mẫu số. 01 – Tờ khai hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43

Xem Thêm : Order Taobao – Hướng Dẫn Cách Đặt Order RẺ – NHANH – CHẤT

– trường hợp có sai sót trong hóa đơn có 8% VAT thì xử lý sai sót đối với hóa đơn có mã của cơ quan thuế như bình thường.

– trước khi phát hành hóa đơn điện tử có mã để được giảm thuế GTGT, doanh nghiệp phải liên hệ với nhà cung cấp dịch vụ / phần mềm hóa đơn điện tử mà họ đang sử dụng để xác nhận, xác định lộ trình tuân thủ và cập nhật phần mềm với thuế mới tỷ lệ giảm xuống 8%.

2. hướng dẫn nghiệp vụ giảm thuế GTGT xuống 8% trong phần mềm hóa đơn điện tử

& amp; nghị định 15/2022 / nĐ-cp.

Dưới đây là các thao tác chi tiết trong phiên bản trang web của phần mềm hóa đơn hàng loạt:

2.1 đối với hóa đơn giá trị gia tăng

Bước 1: Chỉnh sửa mẫu hóa đơn (các đơn vị sử dụng một mẫu hóa đơn thuế bỏ qua bước này)

Đối với đơn vị kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử có nhiều mức thuế suất, mẫu lập trước ngày 26/01/2021 thì phải sửa đổi mẫu hóa đơn để lập hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất 8%.

– nhấp vào biểu tượng chỉnh sửa trên nhiều mẫu hóa đơn thuế trong danh sách các mẫu hóa đơn.

– nhấn tùy chỉnh chi tiết hóa đơn .

– nhấp vào khu vực tổng số tiền chịu thuế, chọn tổng số tiền chịu thuế 8% , nhấn lưu và xác nhận để áp dụng chỉnh sửa. p>

• theo quy định tại nghị định 123/2020 / nĐ-cp thì đơn vị không cần thông báo phát hành mẫu hóa đơn với cơ quan thuế nên khi chỉnh sửa mẫu hóa đơn nêu trên. mẫu sẽ được cập nhật trên tất cả các hóa đơn được phát hành từ mẫu hóa đơn đang được chỉnh sửa (tức là ghi đè lên mẫu cũ), nhấn có để hoàn tất chỉnh sửa mẫu.
• Trong trường hợp không cần thiết để ghi đè mẫu hóa đơn mới lên mẫu cũ, kế toán nhấn phím No và có thể sử dụng chức năng trùng lặp để tạo nhanh mẫu hóa đơn mới từ mẫu đã có. chi tiết như sau:

– nhấn không trên tin nhắn và đóng giao diện chỉnh sửa mẫu.

– đi tới danh sách các mẫu hóa đơn để sao chép một mẫu mới từ một mẫu hiện có.

** lưu ý:

Xem thêm: Cách Viết Bài Thu Hoạch Môn Học Như Thế Nào Năm 2022?

: Sau khi chỉnh sửa mẫu hóa đơn, tất cả nhiều hóa đơn thuế được phát hành trước ngày 26 tháng 1 năm 2022 sẽ hiển thị thêm dòng 8% tổng số tiền chịu thuế và sẽ để trống thông tin này .

– với mẫu hóa đơn có nhiều thuế suất được tạo từ ngày 26 tháng 1 năm 2022 trở đi: phần mềm tự động thêm thuế suất 8% .

– Với các mẫu hóa đơn được tạo từ trang tổng quan hóa đơn, kế toán chỉnh sửa các mẫu hóa đơn trong trang tổng quan hóa đơn.

• Đối với đơn vị áp dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 51/2010 / nĐ-cp khi chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020 / nĐ-cp thì có thể chuyển đổi mẫu hóa đơn đang sử dụng sang mẫu hóa đơn theo nghị định 123/2020 / nĐ-cp và áp dụng nghị quyết 43/2022 / qh15.

– chọn hóa đơn để chuyển đổi từ danh sách.

– kiểm tra áp dụng VAT giảm theo độ phân giải 43/2022 / qh15

: Thực hiện chuyển đổi sau như bình thường. xem chi tiết tại đây.

bước 2: chuẩn bị và xuất hóa đơn với thuế suất 8%.

Các bước lập và xuất hóa đơn như bình thường:

• với nhiều hóa đơn thuế, trong giao diện lập hóa đơn chọn thuế suất thuế GTGT 8% đối với nhóm hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%, chương trình tự động tính thuế GTGT theo thuế suất 8%.

• Đối với các hoá đơn thuế, trong giao diện thanh toán, hãy chọn thuế suất VAT là 8%.

** lưu ý :

Xem Thêm : Top 5 cách viết chữ đẹp và nhanh vô cùng hiệu quả

– hóa đơn áp dụng nghị quyết 43/2022 / qh15 chỉ hiển thị hàng hóa và dịch vụ chịu thuế suất 8%, không phải hàng hóa và dịch vụ chịu thuế suất khác.

– Trường hợp nhập hóa đơn thuế 8% trong phần mềm: trong hồ sơ nhập khẩu, đối với hàng hóa giảm thuế theo nghị quyết 43/2022 / qh15 thì khai thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập như bình thường.

2.2 đối với hóa đơn bán hàng

Các bước lập hóa đơn bán hàng được thực hiện theo cách thông thường:

– trong giao diện thanh toán tích hợp, hãy chọn áp dụng giảm thuế gtgt theo độ phân giải 43/2022 / qh15 . thì chương trình sẽ thêm cột thuế được giảm.

lưu ý : trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn có ghi ngoại tệ, chương trình bổ sung thêm cột số thuế GTGT được giảm.

– kê khai thông tin về hàng hóa và thuế GTGT được giảm cho từng mặt hàng (thuế GTGT được giảm = hàng x% thuế suất x 20% ), Chương trình sẽ tự động tính toán tổng số tiền thanh toán sau khi áp dụng tỷ lệ giảm 20% để tính VAT.

Xem thêm: Cách tra cứu hợp đồng bảo hiểm Bảo Việt online nhanh

lưu ý :

• Đối với đơn vị áp dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 51/2010 / nĐ-cp khi chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020 / nĐ-cp thì có thể chuyển đổi mẫu hóa đơn đang sử dụng sang mẫu hóa đơn theo nghị định 123/2020 / nĐ-cp và áp dụng nghị quyết 43/2022 / qh15.

– chọn hóa đơn để chuyển đổi từ danh sách.

– kiểm tra áp dụng VAT giảm theo độ phân giải 43/2022 / qh15.

: Thực hiện chuyển đổi sau như bình thường. xem chi tiết tại đây.

• trường hợp nhập hóa đơn vào phần mềm: kế toán tự khai thêm các cột sau vào tệp nhập:

– cột áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 43/2022 / qh15 : nhập giá trị 1 đối với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 43/2022 / qh15, nhập giá trị 0 cho hàng hóa không được giảm thuế theo nghị quyết 43/2022 / qh15.

– cột VAT được giảm.

– trong tệp nhập, ở bước hợp nhất cột cột áp dụng thuế GTGT được giảm theo nghị quyết 43/2022 / qh15 trong phần mềm có các cột tương ứng trong tệp nhập.

: Các bước nhập tiếp theo vẫn tiếp tục như bình thường.

xem thêm hướng dẫn về cách phát hành hóa đơn điện tử để giảm 8% VAT trong phiên bản máy tính để bàn của phần mềm lập hóa đơn điện tử misa meinvoice: tại đây

tóm tắt:

như vậy, trên đây misa meinvoice đã chia sẻ với các bạn hướng dẫn cách áp dụng mức giảm thuế suất mới năm 2022 xuống còn 8% theo nghị quyết 43/2022 / qh15 & amp; Nghị định 15/2022 / nĐ-cp ngoài việc quy định chi tiết cách xuất hóa đơn giảm thuế GTGT trên phần mềm hóa đơn điện tử. Mong rằng những thông tin trên sẽ giúp bạn dễ dàng hiểu hơn và áp dụng chính sách giảm thuế GTGT mới năm 2022 theo đúng quy định.

ngoài ra, công ty của bạn & amp; Các hộ, cá nhân kinh doanh thương mại đừng quên lộ trình áp dụng hóa đơn điện tử trên toàn quốc trong giai đoạn tiếp theo này:

Dựa trên quyết định số. 1417 / QĐ-Tct ngày 27/09/2021 của Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính đã ban hành Kế hoạch triển khai hóa đơn điện tử theo lộ trình 2 giai đoạn và đẩy nhanh tiến độ thực hiện tại 6 tỉnh trong giai đoạn 1:

• Giai đoạn 1 : Từ tháng 11 năm 2021 đến hết tháng 3 năm 2022: Bắt buộc thực hiện hợp đồng điện cho 6 tỉnh / thành phố, bao gồm: Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh. thành phố Hồ Chí Minh, Quảng Ninh, Hải Phòng, Phú Thọ, Bình Định.
• giai đoạn 2 : tháng 4 năm 2022 đến tháng 7 năm 2022: triển khai ứng dụng hóa chất điện tử trong cả nước , cụ thể là 57 tỉnh còn lại.

misa meinvoice đã qua quy trình thẩm định, xét duyệt khắt khe nhất và được Tổng cục tài chính chọn là một trong những đơn vị uy tín cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử >; Đồng thời, được trang bị các chức năng, nghiệp vụ tuân thủ đầy đủ các quy định về phát điện theo nghị định 123, thông tư 78/2021 / tt-btc, cũng như cập nhật nhanh chóng các quy định về giá cước theo quy định. thành độ phân giải trước đó 43/2022 / qh15.

Đây là niềm vinh dự và ghi nhận những nỗ lực không ngừng của tập thể trong hành trình nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tiện ích đồng hành cùng cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam.

các công ty quan tâm đến phần mềm hóa đơn hàng loạt & amp; Nếu bạn muốn dùng thử miễn phí toàn bộ tính năng của hóa đơn điện tử misa trong 7 ngày, vui lòng liên hệ hotline: 090 488 5833 hoặc đăng ký tại đây: